Налоги на выигрыш в казино в странах СНГ и бывшего СССР

В каждом развитом государстве существует своя система налогообложения, обязывающая граждан оплачивать регламентируемую денежную сумму, которая была установлена органами власти. Выигрыш в казино, букмекерской конторе либо лотерее считается прибылью, собственно, поэтому налог распространяется в том числе на получение денежных вознаграждений от азартных игр. На государственном уровне выигрыш находится на одном уровне с месячной заработной платой, дивидендами, а также пенсией. Каждая из стран (речь идет о членах СНГ) имеет свои собственные взгляды на регламентацию получения денежных средств от азартных игр.

Налоги на выигрыш в Российской Федерации

По официальным данным, в 2016 году российские власти ужесточили меры по контролю азартной деятельности на территории РФ. Начиная с 2014 года получение вознаграждения от ставок в букмекерской конторе либо казино возможно исключительно по предъявлению паспорта. Данное решение было принято благодаря инициативе министерства финансов. Более того, кроме тотализаторов и казино данное правило активно распространяется на посредников, коими считаются платежные системы, выдающие выигрыши клиентам операторов. Это касается тех случаев, когда сумма выплаты превышает 15 000 рублей.

Закон гласит, что резиденты России обязаны выплатить государству 13% от выигрыша. Если вы не являетесь резидентом страны (таковыми считаются все, кто находится на территории РФ менее 183 дней в год) размер налога возрастает до 30%. Существующая ставка (НДФЛ) 13% распространяется на виды денежных вознаграждений кроме выигрышей, полученных вследствие игры в лотерею. Существуют также некоторые поправки, избавляющие от выплаты налога. Если размер годового выигрыша составляет менее 4 тысяч российских рублей налогообложение не происходит. Это указано в Налоговом Кодексе Российской Федерации (статья 217 п. 28). То есть, вы можете уменьшить сумму выплачиваемого налога. Допустим, вы выиграли 1000 000 рублей. Налог будет составлять (100 000 – 4000) *13% = 12 480 руб.

Интересно, что законы распространяются на игру в конкретных зонах, где разрешена азартная деятельность. А как быть с онлайн казино? Здесь мы сталкиваемся с неоднозначностью ситуации, потому как игра в азартных интернет заведениях на деньги запрещена, однако не существует уголовной или административной ответственности за подобные операции. Тем не менее, если был получен выигрыш в онлайн казино, гражданин обязан оплатить налог, следуя законным требованиям. Процесс выплаты налогов начинается с этапа подачи декларации.

Декларирование – обязательная процедура. Любое физическое лицо, получившее выигрыш, обязуется задекларировать свой доход путем подачи документа согласно форме 3-НДФЛ. Декларацию в бумажном виде необходимо успеть предоставить в соответствующий орган согласно месту учета до 30 апреля следующего года, а сама выплата должна произойти до 15 июля. Фактом получения дохода принято считать поступление средств на указанный счет. Декларирование доходов, полученных в ходе игры в онлайн казино сопровождается самостоятельным заполнением и подачей соответствующих документов, потому как реальные заведения как правило выплачивают выигрыш в полном размере.

Налогом облагаются также выигрыши, полученные за границей. Например, если игроку посчастливилось сорвать куш в Рио-де-Жанейро, Макао или Лаг-Вегасе, и он является резидентом РФ (в случае нахождения в пределах государства более 183 дней в году), то по приезду он будет заполнять декларацию и осуществлять выплату налогов. С другой стороны, налоговые агенты могут и не узнать о факте выигрыша. Данная информация выдается по запросу соответствующего органа, либо резидент РФ может заявить самостоятельно.

Налоги на выигрыш в Украине

Налоговая ставка, действующая на территории Украины, составляет 18% от размера выигранной суммы. Помимо этого, необходимо уплатить 1,5% дополнительно на финансирование армии. Описанные правила распространяются как на интернет, так и реальные казино, не зависимо от формы собственности. Отметим, что еще в 2008 году в Украине вышел указ, запрещающий азартную деятельность в любом виде. Поэтому сам факт выигрыша может иметь плохие последствия, особенно, если победа состоялась в подпольном клубе. Все остальные случаи подлежат декларированию в отношении получателя выигрыша. Интересно, что несмотря на запрет азартных игр, правительство не преследует тех, кто играет в интернет заведениях.

Налоги уплачивает сама администрация казино, будь это онлайн или реальное заведение. То есть, игрок в итоге просто получает на 19,5% меньше от выигранной суммы. Все операции, касающиеся ставки, вычета налогового процента и выигрыш, происходят в один день, что существенно отличает данную ситуацию от получения выигрыша в букмекерской конторе. Для внесения указанной доли налога выделяется определенный срок, о чем гласит статья 170.6.2 Налогового Кодекса Украины. Соответственно, оплата должна производиться в первый месяц одновременно с подачей отчетных документов с указанием всех выигрышей за отчетный месяц.

Обратите внимание, что отчеты должны содержать лишь общую сумму выигрыша и общий вычтенный налог. А такие данные, как имена лиц (получателей / организаторов), размеры выигрышей в отдельном порядке, являются конфиденциальными и их необходимо скрывать. К обязательствам выигравшего лица приписывается декларирование и уплата за получение дохода в определенный месяц.

Налог на выигрыш в Беларуси

В Республике Беларусь оффлайн и онлайн азартные игры без лицензии запрещены так же, как и в большинстве других сран СНГ и бывшего СССР. Поэтому, желающие испытать удачу чаще пользуются услугами зарубежных казино или тех, которые можно назвать условно международными, зарегистрированных в совершенно других государствах и имеющих лицензии в определенных юрисдикциях (это может быть Кипр, Мальта, Кюрасао и т.д). Граждане Белоруссии проявляют активность в отношении азартных игр. При этом существуют определенные правила, обязующие уплачивать налоги на выигранные средства. В соответствии с действующим законодательством физическое лицо должно уплатить ставку в размере 13%.

Выигрыш, который был получен в ходе пользования зарубежным сервисом (то есть, находящийся за пределами Беларуси), неизменно облагается налогом по месту регистрации, а декларация подается до 1-го марта следующего года. То бишь, сумма выигрыша, полученная в 2017 году, декларируется до 1-го марта включительно 2018 года, не позже. Налог исчисляется на самостоятельной основе. Необходимо уведомить налоговых инспекторов и фактически внести оплату до 15-го мая следующего за отчетным года. При этом нужно включать общие размеры выигрышей в общую налоговую декларацию. Потребность в отдельных документах отсутствует.

Получением дохода считается поступление денег непосредственно на счет игрока. Виртуальные фишки, которые гэмблер получает в ходе игры в онлайн казино, не считаются прибылью. То есть выигрыш, полученный в рамках используемой системы, — это просто баллы, очки, которые пользователь может потратить на свое усмотрение. Для налоговой системы не имеет значения, какой именно метод получения средств был использован. Будь то электронный кошелек либо безналичный расчет, во внимание берется сам факт поступления. Стоит отметить, что налоговая ставка высчитывается из непосредственной суммы выигрыша. То есть расходы на оплату банковских и прочих комиссий за снятие вы берете на себя.

Налог на выигрыш в Казахстане

В Казахстане действуют практически те же правила, как и в других рассматриваемых странах. Казино, ведущее свою деятельность во всемирной паутине приравниваются к наземным казино. То есть, игрок предстает перед идентичными обязательствами во всяком случае. По закону законопослушный резидент государства обязуется внести 10% от выигрыша в казну. Это не касается теневых предприятий, уклоняющихся от налоговой системы разными способами. Декларация составляется самостоятельно и подается в начале следующего года за тем, когда был получен выигрыш. Оплату следует внести своевременно, иначе могут возникнуть проблемы.

Налог на выигрыш в Грузии

Грузинские власти ввели ужесточенные правила получения лицензии на открытие казино и ведение азартной деятельности. В большинстве случаев разрешение выдается тем, кто уже открывал реальное заведение и имеет непосредственный опыт в данной области. Согласно закону, иностранные предприниматели не имеют права открывать и организовывать деятельность, связанную с азартными играми. Интересный факт – государство лояльно относится к «везунчикам». Если гэмблеру удалось выиграть до 1000 лари включительно, ему не придется платить налог. В противном случае игрок обязан заплатить от 1% до 5% в зависимости от размера денежного вознаграждения.

Физическое лицо обязано самостоятельно подать декларацию о доходах на ежегодной основе. При этом в документе следует указать данные о полученном вознаграждении. Налог необходимо подавать в инспекцию согласно месту проживания.

Вывод

К слову, налоговые ставки в странах СНГ и бывшего СССР считаются одними из самых низких, по сравнению с некоторыми европейскими государствами, а также определенных Американских штатах, где размер налога на выигрыш составляет более 50%. Наиболее демократичное отношение к выигрышам в США проявляет Невада. Если вам улыбнулась удача в одном из казино Лас-Вегаса, придется уплатить всего 7,75% от суммы выигрыша.

Не далеко ушло правительство Нью-Джерси, где налоговая ставка составляет 9,25%. Но, к примеру, в Пенсильвании игроку придется отдать целых 55% в качестве налога. Южный штат Флорида при этом установил размер ставки в 35%. Стоит отметить, что многие игроки пытаются уклониться от налогов. Для этого они идут на хитрости – осуществляют кэшаут электронными кошельками, например, WebMoney, QIWI и т.д. Тем не менее, наказание за неуплату налогов довольно жесткое, поэтому советуем вам не скрываться от государства, а делать все правильно, что в итоге приведет к позитивному завершению.